По итогам 5-ти месяцев 2006 года число выявленных налоговых преступлений на территории Пензенской области по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличилось на 36,6%. При этом удалось улучшить ряд качественных показателей.
Так, рост числа преступлений, относящихся к категории тяжких и особо тяжких, составил 133,3% (15-20).
Активизирована работа по выявлению и пресечению преступных посягательств, совершенных в крупном и особо крупном размере, либо причинивших крупный ущерб. В отчетном периоде выявлено 90 преступлений данной категории, что на 30,4% больше, чем в аналогичный период прошлого года.
В 2006 году оперативный состав Управления по налоговым преступлениям (УНП) был ориентирован на выполнение одной из наиболее важных задач, поставленных руководством МВД перед подразделениями по борьбе с экономической и налоговой преступностью: возмещение потерь в федеральный и местный бюджеты. В связи с чем, в текущем году активизирована работа по выявлению налоговых преступлений, наносящих значительный ущерб государству (ст.ст. 1991, 1992,199 УК РФ).
Активизация данной работы позволила увеличить в 9 раз результативность по выявлению сумм причиненного государству ущерба по оконченным уголовным делам (5 мес. 2005 г. - 18 млн. 308 тыс. рублей, 5 мес. 2006 г. - 165 млн. 117 тыс. рублей) и почти в 6 раз (5,7) - по возмещению ущерба по оконченным уголовным делам (5 мес. 2005 г. - 23 млн. 272 тыс. рублей, 5 мес. 2006 г. - 131 млн. 801 тыс. рублей ). Процент возмещения составил 79,8.
В отчетном периоде эффективнее осуществлялось оперативное сопровождение уголовных дел на стадии предварительного расследования. В результате количество преступлений, уголовные дела о которых окончены расследованием и направлены в суд, увеличилось на +158,8% (17-44), в том числе по тяжким преступления - на 250% (2-7).
Повысилось качество работы подразделений УНП по обеспечению принципа неотвратимости наказания за совершение преступлений налоговой направленности. В отчетном периоде число лиц, привлеченных к уголовной ответственности, возросло на 23,1% (13-16).
Наиболее активно в этом году УНП УВД осуществляется комплекс мероприятий по выявлению и расследованию преступлений, связанных с неисполнением обязанностей налогового агента (ст.1991 УК РФ), сокрытием денежных средств и имущества организаций и индивидуальных предпринимателей, за счет которых должно производиться взыскание налогов и сборов (ст. 1992 УК РФ). Темпы роста по указанным статьям соответственно составили +50% (14-21) и +5,6% (18-19).
Значительный ущерб бюджету Пензенской области наносится руководителями предприятий, которые удерживают со своих работников налог на доходы физических лиц (НДФЛ), но перечисление данных денежных средств в бюджет не осуществляют. А пользуются ими (денежными средствами, которые им по закону не принадлежат) по своему усмотрению. Ответственность за не перечисление налогов в крупном и особо крупном размере предусматривается ст. 1991 УК РФ, которая с 11 декабря 2003 года введена Федеральным Законом №162-ФЗ в Уголовный Кодекс (от 1 до 6 лет лишения свободы).
Всего за 5 месяцев сотрудниками Управления по налоговым преступлениям выявлен 21 факт не перечисления в бюджет НДФЛ в крупном и особо крупном размере руководителями Пензенских филиалов и предприятий. По данным фактам возбуждены: по ч.1 ст. 1991 УК РФ - 18 уголовных дел, по ч.2 ст. 1991 УК РФ - 3. Причиненный ущерб от которых составил 33 млн. 579 тыс. рублей (т.е данная сумма не поступила в бюджет Пензенской области). Окончены производством уголовные дела по 13 преступлениям, задокументированных сотрудниками Управления по данной статье УК РФ, по 12 из которых дела направлены в суд. Привлечены к уголовной ответственности с начала года по ст. 1991 УК РФ 8 преступников.
Так, в феврале 2006 года Сердобский городской суд Пензенской области, рассмотрев материалы уголовного дела, возбужденного по материалам сотрудников УНП УВД по ч.1 ст. 1991 УК РФ в отношении руководителя МУП ЖКХ г. Сердобска, который в период с 01.01.2004 г. по 01.07.2005 г. не исполнил обязанности налогового агента по перечислению в бюджет налога на доходы физических лиц в сумме 1 млн. 949 тысяч рублей, вынес постановление о прекращении производства по данному уголовному делу на основании ст. 28 УПК РФ в связи с деятельным раскаянием. Причиненный государству ущерб возмещен полностью.